Dubai uzun yıllar "vergisiz cennet" olarak pazarlandı. Bu tanım Haziran 2023'te sona erdi. Birleşik Arap Emirlikleri o tarihte federal kurumlar vergisi getirdi ve tablo tamamen değişti.
Buna rağmen Türkçe içeriklerin büyük kısmı hâlâ "Dubai'de vergi yok" diyor. Daha da önemlisi: Dubai'nin kalan vergi avantajlarının önemli bir bölümü 31 Aralık 2026'da sona erecek bir geçici muafiyete dayanıyor ve bunu neredeyse hiç kimse yazmıyor.
Bu rehberde İngiltere limited şirketi ile Dubai serbest bölge şirketini maliyet, vergi, beyan yükümlülüğü ve yapısal gereklilikler açısından karşılaştırdık. İngiltere'de şirket kurmak ile Dubai arasında karar vermeden önce bilmeniz gerekenler burada.
Hızlı Karşılaştırma
| Kriter | 🇬🇧 İngiltere Ltd | 🇦🇪 Dubai Serbest Bölge |
|---|---|---|
| 1. yıl toplam maliyet | ~£150 – £250 | ~AED 25.000 (~$6.800) |
| Yıllık masraf | ~£130'dan başlar | ~AED 15.000 – 20.000 |
| Kurumlar vergisi | %19 – %25 | %0 veya %9 (şartlara bağlı) |
| KDV | %20, eşik £90.000 | %5, eşik AED 375.000 |
| Kuruluş süresi | 24–48 saat | 2–4 hafta (vize dahil) |
| Fiziksel ofis şartı | Yok | Var (flexi-desk asgari) |
| Vize / ikamet | Gerekmez | Genellikle gerekir |
| Ülkeye gitme zorunluluğu | Yok | Vize için evet |
| Denetim zorunluluğu | Küçük şirketlerde yok | QFZP için var |
| Avrupa'da tanınırlık | Çok yüksek | Orta |
| Körfez pazarında tanınırlık | Orta | Çok yüksek |
Kuruluş Maliyeti: Aradaki Fark 30 Kat
İngiltere
Companies House dijital kuruluş harcı £100 (1 Şubat 2026'dan itibaren). Buna kayıtlı ofis adresi ve hizmet sağlayıcı bedeli eklenir. Toplam £150–£250 aralığında bir başlangıç maliyeti çıkar.
Dubai serbest bölge
İlan edilen lisans fiyatları ile gerçek maliyet arasında ciddi fark var. Tipik kalemler:
| Kalem | Tutar (AED) | Açıklama |
|---|---|---|
| Ticaret lisansı (IFZA, Meydan) | 12.500 – 14.900 | Flexi-desk dahil paketler |
| Establishment card | 1.500 – 3.500 | Vize almak için zorunlu |
| Immigration file açılışı | 1.000 – 2.500 | Bazı bölgelerde karta dahil |
| Yatırımcı vizesi (tam süreç) | 3.000 – 5.500 | Giriş izni, sağlık testi, Emirates ID, damga |
| Sağlık sigortası | 1.500 – 3.000 | Kişi başı, yıllık, zorunlu |
| Danışmanlık hizmet bedeli | 3.000 – 5.000 | Aracı firma kullanırsanız |
| 1. yıl toplam (1 vize ile) | ~25.000 – 27.600 | ~$6.800 – $7.500 |
Vize almadan, sıfır vizeli bir lisansla sadece şirket kurmak isterseniz maliyet AED 12.000–15.000 aralığına iner. Ancak vize almadan Dubai'nin sunduğu ikamet ve bankacılık avantajlarının çoğuna erişemezsiniz — ki insanların Dubai'yi tercih etme sebebi genellikle tam olarak budur.
Mainland (serbest bölge dışı) şirket kurmak isterseniz zorunlu fiziksel ofis nedeniyle maliyet iki katına çıkar.
Vergi: Asıl Konu Burada
İngiltere'de tablo nettir
£50.000'a kadar %19, £250.000 üzerinde %25, arada kademeli oran. Karmaşık koşullar, kaybedilebilecek statüler veya süresi dolacak muafiyetler yok. Detaylar için kurumlar vergisi rehberimize bakabilirsiniz.
BAE'de dört ayrı rejim var
Dubai'de "vergi oranınız" tek bir sayı değil; hangi kategoriye girdiğinize bağlı:
1. Standart rejim
Her BAE şirketi ilk AED 375.000 (yaklaşık $102.000) vergilendirilebilir gelir üzerinden %0, üzerindeki tutar için %9 öder. Bu band kalıcıdır.
2. Small Business Relief — ve son kullanma tarihi
Cirosu AED 3.000.000'un (yaklaşık $817.000) altındaki şirketler, vergilendirilebilir geliri olmadığı kabul edilerek %0 ödemeyi seçebiliyor.
Bu muafiyet 31 Aralık 2026'da sona eriyor. Dubai reklamlarındaki "sıfır vergi" iddiasının büyük bölümü bu geçici düzenlemeye dayanıyor. 2027'den itibaren aynı şirketler standart rejime, yani AED 375.000 üzerindeki kâr için %9'a geçecek.
3. Qualifying Free Zone Person (QFZP)
Serbest bölge şirketleri otomatik olarak vergisiz değildir. Bu, BAE yapılandırmasındaki en pahalı yanlış anlamadır.
%0 oranı yalnızca QFZP statüsündeki şirketlerin nitelikli geliri (qualifying income) için geçerlidir. Aynı şirketin diğer tüm geliri %9 ile vergilendirilir — üstelik bu tutara AED 375.000 muafiyet bandı uygulanmaz.
QFZP statüsünü korumak için:
- Serbest bölgede yeterli ekonomik varlık (substance) bulundurmanız gerekir
- Denetimli mali tablo hazırlamanız zorunludur
- Nitelikli olmayan geliriniz de minimis sınırını aşmamalıdır: cironuzun %5'i veya AED 5 milyon, hangisi düşükse
Sınırı aşarsanız QFZP statüsünü o dönem ve sonraki dört dönem boyunca kaybedersiniz. Yani tek bir yıldaki hata, beş yıl boyunca tüm gelirinizin %9 ile vergilendirilmesi anlamına gelir.
4. KDV
BAE'de KDV oranı %5, kayıt eşiği AED 375.000. İngiltere'de %20, eşik £90.000.
Karşılaştırmalı örnek
Yıllık £100.000 (yaklaşık AED 465.000) kâr eden bir danışmanlık şirketi:
| Yapı | Vergi | Not |
|---|---|---|
| 🇬🇧 İngiltere Ltd | £22.750 (%22,75) | Marginal relief uygulanmış |
| 🇦🇪 Dubai — Small Business Relief ile (2026'ya kadar) | AED 0 | Ciro AED 3m altında ise |
| 🇦🇪 Dubai — 2027 sonrası standart rejim | ~AED 8.100 (~£1.700) | (465.000 − 375.000) × %9 |
| 🇦🇪 Dubai — QFZP, nitelikli gelir | AED 0 | Testi geçmek ve korumak şartıyla |
Rakamlara bakınca Dubai açık ara önde görünüyor. Ancak bu tablo eksik — çünkü iki şeyi hesaba katmıyor: yıllık masraf farkı ve Türkiye'deki mükellefiyetiniz.
Kimsenin Söylemediği Kısım: Türkiye'de Yaşıyorsanız
Bu bölüm, kararınızı değiştirebilecek en önemli kısım.
Dubai'nin vergi avantajı, oraya taşınıp vergi mukimliğinizi BAE'ye aldığınızda anlam kazanır. Türkiye'de tam mükellef olarak kalmaya devam ediyorsanız, Dubai şirketinizden elde ettiğiniz gelir Türkiye'de beyana tabi olabilir.
Yani senaryo şu hale gelir: yılda AED 15.000–20.000 masraf ediyorsunuz, BAE'de %0 ödüyorsunuz, ama Türkiye'deki kişisel vergi yükümlülüğünüz devam ediyor. Bu durumda İngiltere'ye kıyasla elde ettiğiniz net avantaj, ödediğiniz ek maliyeti karşılamayabilir.
Dubai'nin mantıklı olduğu senaryo net: gerçekten oraya taşınacaksanız. İkamet vizesi alıp yılın önemli bir bölümünü orada geçirir, vergi mukimliğinizi resmen değiştirirseniz tablo tamamen değişir ve Dubai güçlü bir seçenek haline gelir.
"Türkiye'de otururken Dubai şirketi kurup vergiden kaçınmak" ise çalışmayan bir plandır. Maliyeti on katına çıkarır, aynı Türkiye yükümlülüğünü taşımaya devam edersiniz.
Kendi durumunuz için mutlaka bir mali müşavire danışın; ikamet ve mukimlik kuralları kişiye göre değişir.
Yıllık Masraf Karşılaştırması
| Kalem | 🇬🇧 İngiltere | 🇦🇪 Dubai Serbest Bölge |
|---|---|---|
| Resmi harç / lisans yenileme | £50 | AED 12.900 – 15.000 |
| Adres / ofis | £26 – £39 | Flexi-desk lisansa dahil |
| Kart yenilemeleri | Yok | AED 1.000 – 2.000 |
| Vize yenileme (2–3 yılda bir) | Yok | AED 2.500 – 5.000 |
| Sağlık sigortası | Yok | AED 1.500 – 3.000 |
| Muhasebe / beyan | £20 – £600 | AED 3.000 – 10.000 |
| Denetim (QFZP ise) | Gerekmez | AED 5.000 – 15.000 |
| Toplam | ~£130 – £700 | ~AED 15.000 – 35.000 |
Dubai'nin yıllık masrafı, İngiltere'nin yaklaşık 15–20 katı. Vergi tasarrufunuzun bu farkı aşması için belirli bir kâr seviyesinin üzerinde olmanız gerekir.
Kabaca hesap: Dubai'nin yıllık ek maliyeti yaklaşık AED 15.000 (~£3.100) ise, İngiltere'de bu tutarda vergi ödemeniz için kârınızın yaklaşık £16.000 civarında olması gerekir. Yani küçük kârlarda İngiltere, yüksek kârlarda Dubai daha ekonomiktir — ama yalnızca vergi mukimliğinizi de taşırsanız.
Yapısal Farklar
Fiziksel varlık
İngiltere şirketi tamamen uzaktan yönetilebilir; ofis şartı yoktur. Dubai serbest bölge şirketi asgari düzeyde de olsa bir ofis alanı (flexi-desk) gerektirir ve QFZP statüsü için ekonomik varlık şartları aranır.
Vize ve seyahat
İngiltere şirketi kurmak için hiçbir zaman ülkeye gitmeniz gerekmez. Dubai'de ikamet vizesi almak için sağlık testi ve biyometrik işlemler nedeniyle en az bir kez ülkeye gitmeniz gerekir.
Beyan yükümlülüğü
İngiltere'de annual accounts ve CT600 verirsiniz; küçük şirketler denetimden muaftır. BAE'de kurumlar vergisi kaydı zorunludur — vergi sıfır olsa bile. Kayıt yaptırmamanın cezası, ödenecek vergi olmasa dahi uygulanır. Beyan, mali yıl sonundan itibaren dokuz ay içinde verilir.
Süre
İngiltere'de tescil 24–48 saat. Dubai'de lisans 3–5 iş günü, ancak vize ve Emirates ID dahil tam kurulum 2–4 hafta sürer.
İngiltere tarafındaki süreç detayları için kurma süresi rehberimize bakabilirsiniz.
Hangisi Size Uygun? Karar Tablosu
| Durumunuz | Öneri |
|---|---|
| Türkiye'de yaşamaya devam edeceksiniz | 🇬🇧 İngiltere |
| Düşük bütçeyle hızlı başlamak istiyorsunuz | 🇬🇧 İngiltere |
| Avrupa'ya hizmet veya ürün satıyorsunuz | 🇬🇧 İngiltere |
| Freelancer / danışman / yazılımcısınız | 🇬🇧 İngiltere |
| Yıllık kârınız £50.000'un altında | 🇬🇧 İngiltere |
| Şirketi tamamen uzaktan yönetmek istiyorsunuz | 🇬🇧 İngiltere |
| BAE'ye taşınıp ikamet almayı planlıyorsunuz | 🇦🇪 Dubai |
| Körfez ve Orta Doğu pazarına satış yapıyorsunuz | 🇦🇪 Dubai |
| Yıllık kârınız £150.000'un üzerinde ve taşınabilirsiniz | 🇦🇪 Dubai |
| Fiziksel ticaret, lojistik veya depo operasyonunuz var | 🇦🇪 Dubai |
| Aile ikamet vizesi de istiyorsunuz | 🇦🇪 Dubai |
Sıkça Sorulan Sorular
Dubai'de gerçekten vergi yok mu?
Hayır. Haziran 2023'ten beri federal kurumlar vergisi var: ilk AED 375.000 %0, üzeri %9. Serbest bölge şirketleri belirli şartlarla %0 alabilir ama bu otomatik değildir ve kaybedilebilir. Ayrıca %5 KDV uygulanıyor.
Small Business Relief bitince ne olacak?
31 Aralık 2026'dan sonra bu muafiyeti seçen şirketler standart rejime döner: AED 375.000 üzerindeki kâr %9 ile vergilendirilir. QFZP statüsü ayrı bir yol olarak devam eder ama kendi şartları vardır.
Dubai'ye gitmeden şirket kurabilir miyim?
Sıfır vizeli bir lisans alarak evet, kurabilirsiniz. Ancak ikamet vizesi almak isterseniz sağlık testi ve biyometrik işlemler için ülkeye gitmeniz gerekir. İngiltere'de böyle bir şart hiçbir aşamada yoktur.
Hangisinde banka hesabı açmak daha kolay?
İngiltere'de Wise, Airwallex, Revolut gibi fintech seçenekleri birkaç gün içinde sonuç verir. BAE'de yerel banka hesabı açmak ikamet vizesiyle mümkündür ancak süreç daha uzun ve belge yoğunluğu daha fazladır.
İkisini birden kurabilir miyim?
Teknik olarak evet. Ancak iki ayrı yıllık masraf, iki ayrı beyan seti ve muhtemelen iki ayrı muhasebeci anlamına gelir. Ayrıca İngiltere'de bağlı şirket kuralları kurumlar vergisi eşiklerinizi bölebilir. Gerçek bir operasyonel ihtiyaç olmadan önerilmez.
Dubai şirketiyle Avrupa'ya satış yapabilir miyim?
Evet, ancak Avrupalı kurumsal müşteriler tedarikçi onay süreçlerinde Avrupa merkezli bir yapıyı tercih edebiliyor. KDV ve fatura süreçleri de İngiltere şirketiyle daha basit ilerliyor.
Özetle
- Dubai'de sıfır vergi dönemi 2023'te bitti; şu an %0/%9 yapısı var
- Small Business Relief 31 Aralık 2026'da sona eriyor — "sıfır vergi" iddiasının çoğu buna dayanıyor
- Serbest bölge şirketleri otomatik vergisiz değil; QFZP testi geçilmeli ve korunmalı
- Kuruluş maliyeti farkı yaklaşık 30 kat (£150 vs AED 25.000)
- Yıllık masraf farkı yaklaşık 15–20 kat
- Dubai'nin avantajı ancak vergi mukimliğinizi de taşırsanız gerçekleşir
- Türkiye'de yaşamaya devam edecekseniz İngiltere hem daha ucuz hem daha basit
Benzer bir karşılaştırma için İngiltere ve ABD LLC karşılaştırmamızı, İngiltere'nin yıllık maliyetleri için yıllık masraf rehberimizi inceleyebilirsiniz.
İngiltere Şirketinizi Kurmaya Hazır mısınız?
anasirket.com üzerinden İngiltere'de şirket kurma sürecinin tamamını online tamamlayabilirsiniz. Ülkeye gitmenize, vize almanıza veya ofis kiralamanıza gerek yok. Londra kayıtlı ofis adresi, resmi kuruluş belgeleri, UTR aktivasyonu ve Türkçe destek paketlerimize dahildir.
İngiltere şirket kuruluş paketlerini inceleyin veya hemen başvurunuzu başlatın.
Bu yazıdaki bilgiler genel bilgilendirme amaçlıdır ve hukuki, mali veya vergisel tavsiye yerine geçmez. BAE kurumlar vergisi mevzuatı, serbest bölge düzenlemeleri ve ücret tarifeleri sık değişmektedir. Uluslararası yapılandırma kararı almadan önce hem Türkiye'de hem ilgili ülkede yetkili bir uzmana danışmanızı öneririz. Bilgiler 2026 yılı itibarıyla günceldir.
