Türkiye'den uluslararası bir şirket kurmak isteyen girişimcilerin önüne çoğunlukla iki seçenek çıkar: İngiltere'de limited şirket veya ABD'de LLC.
İnternette bu ikisi hakkında dolaşan bilgilerin önemli bir kısmı ya eksik ya da doğrudan yanlış. En yaygın yanılgı da şu: "ABD LLC'de vergi yok." Bu cümle, ciddi cezalarla sonuçlanabilecek bir yarım gerçek.
Bu rehberde iki yapıyı maliyet, vergi, beyan yükümlülüğü, banka erişimi ve prestij açısından karşılaştırdık — pazarlama diliyle değil, gerçek rakamlarla. İngiltere'de şirket kurmak ya da ABD LLC arasında karar vermeden önce bilmeniz gerekenler burada.
Hızlı Karşılaştırma
| Kriter | 🇬🇧 İngiltere Ltd | 🇺🇸 ABD LLC |
|---|---|---|
| Kuruluş harcı | £100 | $50 – $110 (eyalete göre) |
| Kuruluş süresi | 24–48 saat | 1–5 iş günü |
| Vergi numarası süresi | 1–3 hafta (UTR) | 4 gün – 5 hafta (EIN) |
| Yıllık zorunlu masraf | ~£130'dan başlar | ~$150'den başlar |
| Kurumlar vergisi | %19 – %25 | Federal düzeyde şirket vergisi yok* |
| Yıllık beyan zorunluluğu | Annual accounts + CT600 | Form 5472 + pro-forma 1120 |
| Beyan atlanırsa ceza | £150 – £1.500 | $25.000 |
| Muhasebeci zorunlu mu? | Hayır | Hayır, ama pratikte kaçınılmaz |
| Stripe / PayPal | Tam destek | Tam destek |
| Avrupa'da tanınırlık | Çok yüksek | Orta |
| ABD pazarında tanınırlık | Orta | Çok yüksek |
*Bu satır en çok yanlış anlaşılan konudur. Aşağıda ayrıntılı açıkladık.
Kuruluş Maliyeti
İngiltere
Companies House dijital kuruluş harcı 1 Şubat 2026'da £50'den £100'e yükseldi. Aynı gün hizmeti £156, kağıt başvuru £124. Buna kayıtlı ofis adresi ve hizmet sağlayıcı bedeli eklenir.
ABD
Eyalete göre değişir. Türk girişimcilerin en sık tercih ettiği üç eyalet:
| Eyalet | Kuruluş Harcı | Yıllık Rapor | Öne Çıkan Özellik |
|---|---|---|---|
| Wyoming | $100 | $60 (asgari) | Güçlü gizlilik ve varlık koruma |
| New Mexico | ~$50 | Yok | En düşük süregelen maliyet |
| Delaware | ~$110 | $300 franchise tax | Yatırımcıların tercih ettiği yapı |
Bunlara ek olarak registered agent (kayıtlı temsilci) zorunludur ve yıllık $50–$300 arasında ücretlendirilir. Bu, İngiltere'deki kayıtlı ofis adresi hizmetinin karşılığıdır ve iptal edilemez.
Vergi: En Çok Yanlış Bilinen Konu
Burayı dikkatle okuyun, çünkü bu bölüm kararınızı en çok etkileyecek kısım.
İngiltere'de durum nettir
İngiltere şirketiniz kârı üzerinden kurumlar vergisi öder: £50.000'a kadar %19, £250.000 üzerinde %25, arada kademeli oran. Karmaşık değil, tahmin edilebilir, saklanacak bir şey yok. Detayları kurumlar vergisi rehberimizde anlattık.
ABD'de durum "sıfır vergi" değil
Tek ortaklı bir ABD LLC, federal vergi açısından disregarded entity (dikkate alınmayan varlık) olarak sınıflandırılır. Yani şirket ayrı bir vergi mükellefi değildir; kâr doğrudan sahibine atfedilir.
Yabancı sahipli bir LLC, ABD'de "ticari faaliyette bulunmuyorsa" (ETBUS değilse) ve ABD kaynaklı geliri yoksa federal gelir vergisi doğmayabilir. Pazarlama metinlerinde "%0 vergi" olarak sunulan durum budur.
Ancak üç kritik nokta atlanıyor:
- Türkiye'de tam mükellefseniz, bu gelir sizin kişisel geliriniz sayılır ve Türkiye'de beyana tabi olabilir. LLC'nin "şeffaf" yapısı, verginin ortadan kalktığı anlamına gelmez; sadece verginin şirketten sahibine kaydığı anlamına gelir.
- ABD'de bir depo, çalışan veya bağımlı acenteniz varsa (örneğin Amazon FBA deposu), ETBUS sayılabilirsiniz ve ABD'de vergi yükümlülüğü doğar.
- Vergi yoksa bile beyan zorunluluğu vardır. Ve bu, aşağıdaki bölümün konusu.
Form 5472: ABD LLC'nin Bilinmeyen $25.000'lık Riski
Bu bölüm, bu yazının en önemli kısmı.
2017'deki vergi reformundan bu yana, yabancı sahipli her tek ortaklı ABD LLC'si yılda bir kez Form 5472 vermek zorunda. Bu form, pro-forma Form 1120 ile birlikte gönderilir ve LLC ile sahibi arasındaki "raporlanabilir işlemleri" bildirir.
Raporlanabilir işlem çok geniş tanımlanmıştır:
- Şirkete koyduğunuz sermaye — $100 bile olsa
- Şirketten çektiğiniz para
- Kendi kartınızla ödediğiniz eyalet harcı veya registered agent ücreti
- Şirkete verdiğiniz veya şirketten aldığınız borçlar
Yani LLC'niz hiç gelir elde etmemiş olsa bile, kuruluş ücretini kendi kartınızdan ödediyseniz beyan yükümlülüğünüz doğmuştur.
Ceza: form başına, yıl başına $25.000. Üst sınır yok. Görmezden gelinirse her 30 günde bir $25.000 daha eklenebilir. Bu ceza otomatiktir ve kâr/zarar durumundan bağımsızdır.
Son tarih 15 Nisan; Form 7004 ile 15 Ekim'e uzatılabilir.
Karşılaştırma açısından: İngiltere'de beyanı tamamen unutursanız ceza £150'den başlar, en kötü senaryoda £1.500'e çıkar. ABD'de aynı ihmal $25.000 ile başlar.
Bu, iki yapı arasındaki en büyük risk farkıdır ve Türkçe kaynakların büyük çoğunluğunda hiç bahsedilmez.
BOI raporlaması ne oldu?
Corporate Transparency Act kapsamındaki Beneficial Ownership Information (BOI) raporlaması bir dönem tüm LLC'ler için zorunluydu. Mart 2025'te FinCEN, ABD'de kurulan şirketleri bu yükümlülükten muaf tuttu; yalnızca yabancı ülkede kurulup ABD'de tescil edilmiş şirketler rapor veriyor.
Ancak bu düzenleme "ara nihai kural" statüsünde ve FinCEN revize edebileceğini belirtti. Ayrıca bazı eyaletler kendi kurallarını getiriyor. Karar vermeden önce güncel durumu teyit edin.
Önemli: BOI muafiyeti Form 5472 yükümlülüğünü ortadan kaldırmaz. İkisi farklı kurumların farklı gereklilikleridir.
Yıllık Masraf Karşılaştırması
| Kalem | 🇬🇧 İngiltere Ltd | 🇺🇸 ABD LLC (Wyoming) |
|---|---|---|
| Devlet harcı / yıllık rapor | £50 (confirmation statement) | $60 |
| Adres / registered agent | £26 – £39 | $50 – $300 |
| Direktör hizmet adresi | £20 – £40 | Ayrı kalem yok |
| Beyan (yazılım) | £20 – £60 | Form 5472 için genelde muhasebeci gerekir |
| Beyan (muhasebeci) | £250 – £600 | $300 – $800 |
| Minimum toplam | ~£130 | ~$150 |
| Muhasebeci ile toplam | ~£400 – £600 | ~$450 – $1.100 |
Taban maliyetler benzer. Fark, ABD tarafında Form 5472'nin pratikte profesyonel yardım gerektirmesinden kaynaklanıyor: pro-forma 1120 formu standart kurumlar vergisi mantığıyla çalışmadığı için ticari yazılım olmadan doldurmak zor.
İngiltere'nin yıllık masraf detayları için yıllık masraf rehberimizi inceleyebilirsiniz.
Süre: Hangisi Daha Hızlı?
| Aşama | 🇬🇧 İngiltere | 🇺🇸 ABD |
|---|---|---|
| Şirket tescili | 24–48 saat | 1–5 iş günü |
| Vergi numarası | UTR: 1–3 hafta | EIN: faksla ~4 iş günü, postayla 4–5 hafta |
| Banka / fintech hesabı | 1–5 iş günü | 1–4 hafta |
| Tam operasyonel | 2–4 hafta | 3–8 hafta |
ABD tarafındaki darboğaz EIN'dir. SSN'niz olmadığı için online başvuru yapamazsınız; faks veya posta yoluyla ilerlemek gerekir ve bu süreç haftalar alabilir. EIN olmadan banka hesabı açamazsınız.
İngiltere'deki süreç detayları için şirket kurma süresi rehberimize bakabilirsiniz.
Banka ve Ödeme Sistemleri
Her iki yapı da Stripe, PayPal ve büyük fintech sağlayıcılarla çalışır. Farklar şurada:
| Servis | 🇬🇧 İngiltere Ltd | 🇺🇸 ABD LLC |
|---|---|---|
| Wise Business | Kolay | Kolay |
| Airwallex | Kolay | Kolay |
| Revolut Business | Kolay | Sınırlı |
| Mercury / Relay | Yok | Kolay |
| Stripe | Kolay | Kolay |
| PayPal Business | Kolay | Kolay |
| Geleneksel banka | Zor (2–4 hafta) | Çok zor (genelde şahsen gitmek gerekir) |
ABD'de geleneksel banka hesabı açmak yerleşik olmayanlar için ciddi şekilde zordur; çoğu banka fiziksel varlık ister. Fintech tarafında ise Mercury ve Relay gibi ABD'ye özel seçenekler devreye girer.
Prestij ve Müşteri Algısı
Bu kalem ölçülmesi zor ama iş üzerinde gerçek etkisi olan bir faktör:
- Avrupalı müşterilere satıyorsanız: İngiltere şirketi belirgin avantaj. Aynı saat dilimi, tanıdık hukuk sistemi, GBP/EUR faturalama kolaylığı.
- ABD'li müşterilere satıyorsanız: ABD LLC daha güven verir. ABD adresi ve EIN, kurumsal alıcılar için tedarikçi onay süreçlerini kolaylaştırır.
- Türkiye'deki müşterilere satıyorsanız: İkisi de benzer algı yaratır; fark yaratmaz.
- Yatırım almayı planlıyorsanız: Kurumsal yatırımcılar Delaware yapısını bekler. İngiltere Ltd de yatırım alabilir ama ABD merkezli VC'ler Delaware'e alışkındır.
Hangisi Size Uygun? Karar Tablosu
| Durumunuz | Öneri |
|---|---|
| Avrupa'ya yazılım, danışmanlık, ajans hizmeti satıyorsunuz | 🇬🇧 İngiltere |
| Freelancer olarak global müşteriye fatura kesiyorsunuz | 🇬🇧 İngiltere |
| Basit yapı istiyorsunuz, karmaşık beyanla uğraşmak istemiyorsunuz | 🇬🇧 İngiltere |
| Etsy, Shopify, dijital ürün satıyorsunuz | 🇬🇧 İngiltere |
| Hızlı kurulup hemen fatura kesmeniz gerekiyor | 🇬🇧 İngiltere |
| Amazon US'te FBA ile satış yapıyorsunuz | 🇺🇸 ABD LLC |
| Müşterilerinizin çoğu ABD'li kurumsal firmalar | 🇺🇸 ABD LLC |
| ABD'li VC'lerden yatırım almayı planlıyorsunuz | 🇺🇸 Delaware |
| ABD gayrimenkulü tutacaksınız | 🇺🇸 ABD LLC |
| Maksimum gizlilik ve varlık koruma önceliğiniz | 🇺🇸 Wyoming |
İkisini Birden Kurmak Mantıklı mı?
Bazı girişimciler hem İngiltere hem ABD yapısı kurar. Bu, gerçekten iki pazarda birden operasyon yürütüyorsanız mantıklı olabilir. Ancak dikkat edilecek noktalar var:
- Masraflar toplanır. İki ayrı yıllık masraf, iki ayrı beyan seti, muhtemelen iki ayrı muhasebeci.
- İngiltere kurumlar vergisi eşikleri bölünür. Bağlı şirket kuralları gereği, ikinci bir şirket %19 oranından yararlanma imkânınızı daraltabilir.
- Beyan yükü ikiye katlanır. Form 5472'yi de takip etmeniz gerekir.
Genel kural: Tek bir yapıyla başlayın, gerçek bir ihtiyaç doğduğunda ikinciyi ekleyin. "Vergi avantajı olur" düşüncesiyle ikinci şirket açmak çoğu zaman ters teper.
Sıkça Sorulan Sorular
ABD LLC gerçekten vergisiz mi?
Hayır. ABD'de ticari faaliyetiniz ve ABD kaynaklı geliriniz yoksa federal düzeyde şirket vergisi doğmayabilir, ancak kâr size atfedilir ve Türkiye'deki mükellefiyet durumunuza göre burada vergilendirilebilir. Ayrıca vergi doğmasa bile Form 5472 beyanı zorunludur.
İngiltere şirketi ile ABD'ye satış yapabilir miyim?
Evet. Stripe ve PayPal üzerinden ABD'li müşterilerden ödeme alabilirsiniz. Amazon US satıcı hesabı da açabilirsiniz, ancak FBA deposu kullanıyorsanız ABD vergi durumunuz karmaşıklaşabilir.
Hangisi daha ucuz?
Taban maliyetler benzer (İngiltere ~£130, ABD ~$150). Ancak Form 5472 pratikte profesyonel destek gerektirdiği için ABD tarafında gerçekleşen toplam maliyet genellikle daha yüksek çıkıyor.
Şirketi sonradan taşıyabilir miyim?
Doğrudan "taşıma" mümkün değil. Yeni ülkede yeni bir şirket kurup faaliyeti oraya aktarmanız, eskisini kapatmanız gerekir. Müşteri sözleşmeleri, banka hesapları ve ödeme sistemlerinin tamamı yeniden kurulur. Bu yüzden ilk kararı doğru vermek önemli.
Türkiye'de vergi ödeyecek miyim?
Türkiye'de tam mükellefseniz, yurt dışı şirketinizden elde ettiğiniz gelir Türkiye'de beyana tabi olabilir. Türkiye'nin hem Birleşik Krallık hem ABD ile çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması bulunuyor, dolayısıyla aynı gelir iki kez tam vergilendirilmez. Kendi durumunuz için mutlaka bir mali müşavire danışın.
Form 5472'yi kendim doldurabilir miyim?
Teorik olarak evet, ama pro-forma 1120 standart kurumlar vergisi mantığıyla çalışmadığı için hata riski yüksek. $25.000'lık ceza göz önüne alındığında profesyonel destek almak çoğu durumda daha ekonomiktir.
Özetle
- Kuruluş maliyeti: Benzer. UK £100, ABD $50–$110 + registered agent
- Hız: İngiltere belirgin şekilde daha hızlı (EIN darboğazı yok)
- Vergi: İngiltere net ve tahmin edilebilir; ABD "sıfır vergi" değil, sadece vergi katmanı farklı
- Risk: ABD'de Form 5472 cezası $25.000, İngiltere'de en kötü senaryo £1.500
- Avrupa odaklıysanız: İngiltere
- Amazon US veya ABD kurumsal müşteri odaklıysanız: ABD LLC
- Kararsızsanız: İngiltere daha düşük riskli başlangıç noktasıdır
İngiltere Şirketinizi Kurmaya Hazır mısınız?
anasirket.com üzerinden İngiltere'de şirket kurma sürecinin tamamını online tamamlayabilirsiniz. Londra kayıtlı ofis adresi, resmi kuruluş belgeleri, UTR aktivasyonu ve Türkçe destek paketlerimize dahildir.
İngiltere şirket kuruluş paketlerini inceleyin veya hemen başvurunuzu başlatın.
Bu yazıdaki bilgiler genel bilgilendirme amaçlıdır ve hukuki, mali veya vergisel tavsiye yerine geçmez. ABD federal ve eyalet düzeyindeki kurallar, FinCEN düzenlemeleri ve IRS uygulamaları değişebilir. Uluslararası vergi konularında karar almadan önce hem Türkiye'de hem ilgili ülkede yetkili bir uzmana danışmanızı öneririz. Bilgiler 2026 yılı itibarıyla günceldir.
