İngiltere'de Hangi
Vergileri Ödersiniz?
Bir İngiltere limited şirketinin karşılaştığı beş vergi kalemi var. Hepsini güncel oranlarla ve hesaplı örneklerle anlatıyoruz. Süreç ve gerekli belgeler için İngiltere'de şirket kurma sayfasına bakabilirsiniz. Vergi dışındaki harç ve masrafların tamamı için İngiltere şirket kurma maliyeti sayfasına bakın.
Son güncelleme: 1 Ağustos 2026 · Kaynak: GOV.UK resmi oran tabloları
Dört Temel Vergi
Aşağıdaki her rakam 2026/27 vergi yılına aittir. Örneklerdeki tutarlar bu oranlardan hesaplanmıştır.
Şirket Kâr Vergisi
Corporation Tax. Şirket kâr ettiyse, kârın bir kısmı devlete ödenir. Zarar varsa vergi çıkmaz.
£50,000 altı kâr: %19 · £250,000 üstü: %25
💡 Örnek:
KDV (VAT)
Fatura tutarına %20 eklersiniz, tahsil edip devlete gönderirsiniz. Bu para şirketin geliri değildir.
Son 12 ay cirosu £90,000 üstündeyse zorunlu
💡 Örnek:
Maaş Vergisi (PAYE)
Kendinize veya çalışanınıza maaş ödüyorsanız, maaştan gelir vergisi ve çalışan sigorta primi kesilir.
İlk bu kadar vergisiz · sonrası %20 vergi + %8 prim
💡 Örnek:
Temettü Vergisi
Kurumlar vergisi ödendikten sonra kalan kârı kendinize dağıtırken ödediğiniz kişisel vergi.
İlk £500 vergisiz · üst dilimde %35.75
⚠️ Nisan 2026'da değişti
Temettü oranları 2 puan yükseldi: temel oran %8.75'ten %10.75'e, üst oran %33.75'ten %35.75'e. En yüksek dilim %39.35 olarak kaldı.
İşveren Sigorta Primi
Maaş ödeyen bir şirket, çalışandan kesilen primin yanında kendi cebinden ayrıca prim öder. Bu kalem maaş bordrosunda görünmez, o yüzden çoğu rehberde atlanır — ama tek kişilik bir şirkette bile gerçek bir maliyettir.
⚠️ Tek direktörlü şirketler bu indirimi alamaz
Employment Allowance, işveren primini yılda £10,500'e kadar sıfırlayan bir indirimdir. Ancak HMRC kuralı nettir: şirketin tek direktörü, işveren primine tabi tek çalışansa bu indirim alınamaz. Yani "kendim kurdum, kendim çalışıyorum" diyen şirketlerin çoğu bu indirimden yararlanamaz ve primi tam öder.
| Brüt maaş | İşveren primi | Şirkete toplam maliyet |
|---|---|---|
| £5,000 | £0.00 | £5,000.00 |
| £12,570 | £1,135.50 | £13,705.50 |
| £30,000 | £3,750.00 | £33,750.00 |
| £50,000 | £6,750.00 | £56,750.00 |
Kurumlar Vergisi Aslında Üç Dilim
"%19 mi %25 mi?" sorusunun cevabı ikisi de değil. £50,000 ile £250,000 arasındaki kârda marjinal indirim devreye girer: vergi ana orandan hesaplanır, sonra bir düzeltme düşülür. Sonuç, ikisinin arasında bir efektif orandır.
| Yıllık kâr | Kurumlar vergisi | Efektif oran |
|---|---|---|
| £25,000 | £4,750.00 | %19.00 |
| £50,000 | £9,500.00 | %19.00 |
| £100,000 | £22,750.00 | %22.75 |
| £150,000 | £36,000.00 | %24.00 |
| £250,000 | £62,500.00 | %25.00 |
| £400,000 | £100,000.00 | %25.00 |
Örnek: £100,000 kârda vergi £22,750.00, yani efektif oran %22.75. Not: bu limitler ilişkili şirket sayısına bölünür — birden fazla şirketiniz varsa eşikler düşer.
Maaş mı, Temettü mü?
İnternetteki çoğu Türkçe rehber hâlâ "kişisel muafiyet kadar maaş al, gerisini temettü olarak çek, hiç vergi ödeme" diyor. Bu tavsiye 2026/27'de olduğu gibi geçerli değil. İki şey değişti:
-
👉
İşveren prim eşiği £5,000'e indi ve oran %15 oldu. £12,570 maaş artık ücretsiz değil: şirket £1,135.50 işveren primi öder.
-
👉
Temettü temel oranı Nisan 2026'da %8.75'ten %10.75'e çıktı ve temettü muafiyeti yalnızca £500.
Örnek hesap: £12,570 maaş + £30,000 temettü
- Maaştan gelir vergisi
- £0.00
- Maaştan çalışan sigorta primi
- £0.00
- Şirketin ödediği işveren primi
- £1,135.50
- Temettü vergisi (%10.75)
- £3,171.25
- Toplam kişisel + işveren yükü
- £4,306.75
Bu tabloda kurumlar vergisi yok — temettü, kurumlar vergisi ödendikten sonraki kârdan dağıtılır. Maaş ise şirket giderdir ve kurumlar vergisi matrahını düşürür; bu yüzden maaş ödemek çoğu durumda hâlâ mantıklıdır.
💡 Emeklilik ayrıntısı
Maaşı işveren prim eşiğine (£5,000) çekerek işveren priminden kaçınabilirsiniz. Ancak bir yılın İngiltere Devlet Emekliliği için "sayılan yıl" olması, maaşın alt kazanç sınırı olan £6,708'in üzerinde olmasını gerektirir. Bu iki eşik arasındaki tercih kişisel plana bağlıdır; kararı bir muhasebeciyle verin.
Ödeme ve Beyan Takvimi
En sık yapılan hata, ödeme tarihi ile beyan tarihini karıştırmak. Kurumlar vergisinde önce ödersiniz, sonra beyan edersiniz.
| Yükümlülük | Kime | Ne zaman |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi ödemesi | HMRC | Hesap dönemi bitiminden 9 ay 1 gün sonra |
| Kurumlar vergisi beyannamesi (CT600) | HMRC | Hesap dönemi bitiminden 12 ay sonra |
| Yıllık hesaplar | Companies House | Hesap dönemi bitiminden 9 ay sonra |
| Onay beyanı (confirmation statement) | Companies House | Yılda bir kez |
| KDV beyanı ve ödemesi | HMRC | Genelde üç ayda bir (dijital kayıt zorunlu) |
| Bordro bildirimi (PAYE/RTI) | HMRC | Her maaş ödemesinde |
İlk hesap döneminiz 12 aydan uzun olabilir; o durumda kurumlar vergisi iki ayrı döneme bölünür. Yıllık yükümlülüklerin takibi için yenileme ve uyumluluk hizmetlerimize bakabilirsiniz.
Vergi Hakkında Sık Sorulanlar
İngiltere şirketi kurunca Türkiye'de vergi ödemem biter mi? expand_more
Hayır. Türkiye'de tam mükellef bir kişiyseniz, dünya genelindeki gelirinizden Türkiye'de de sorumlu olabilirsiniz. İki ülke arasında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması vardır; bu anlaşma aynı gelirin iki kez vergilendirilmesini engeller, ancak vergiyi tamamen ortadan kaldırmaz. Kişisel durumunuz için mutlaka bir mali müşavire danışın.
Şirketim ciro yapmazsa yine de beyan vermem gerekir mi? expand_more
Evet. Hiç faaliyet olmasa bile Companies House'a yıllık hesap ve onay beyanı (confirmation statement) vermeniz gerekir. HMRC'ye de kurumlar vergisi beyannamesi (CT600) verilir. Beyan vermemek gecikme cezası doğurur ve şirketin resen silinmesine kadar gidebilir.
KDV kaydı yaptırmak zorunda mıyım? expand_more
Son 12 ayda vergiye tabi cironuz £90,000 sınırını aşarsa zorunludur. Altındaysanız isteğe bağlı olarak kaydolabilirsiniz; bu, aldığınız mal ve hizmetlerdeki KDV'yi geri almanızı sağlar ama faturalarınıza KDV eklemenizi de gerektirir. İngiltere dışına satış yapıyorsanız kurallar farklı işleyebilir.
Kendime maaş mı yoksa temettü mü ödemeliyim? expand_more
Tek bir doğru cevap yok; iki kalem farklı vergilenir. Maaş şirket kârından düşülür ve kurumlar vergisini azaltır ama £5,000 üzerinde %15 işveren sigorta primi doğurur. Temettü işveren primi doğurmaz ama şirket kârından düşülmez ve Nisan 2026'dan itibaren temel oranı %10.75'tir. Doğru karışım kâr seviyenize ve kişisel durumunuza bağlıdır.
Vergileri ne zaman ödemem gerekiyor? expand_more
Kurumlar vergisi, hesap döneminizin bitiminden 9 ay 1 gün sonra ödenir. Beyanname (CT600) ise dönem bitiminden itibaren 12 ay içinde verilir. Yani ödeme tarihi beyan tarihinden önce gelir; bunu karıştırmak sık yapılan bir hatadır. KDV mükellefiyseniz beyan ve ödeme genelde üç ayda birdir.
İngiltere'de yaşamıyorum, yine de bu vergileri öderim mi? expand_more
Şirketiniz İngiltere'de tescilliyse şirket düzeyindeki yükümlülükler (kurumlar vergisi, KDV, beyanlar) ikamet ettiğiniz yerden bağımsız olarak geçerlidir. Kişisel düzeydeki vergiler ise ikametinize göre değişir; İngiltere'de mukim olmayan biri için maaş ve temettünün nerede vergileneceği çifte vergilendirme anlaşmasına göre belirlenir.
Kuruluş sürecine dair sorular için genel SSS sayfamıza, kim olduğumuz için hakkımızda sayfasına göz atabilirsiniz.
Unutmayın
- 👉 Bu sayfa genel bilgi verir, vergi danışmanlığı değildir. AnaŞirket yeminli mali müşavirlik yapmaz.
- 👉 Rakamlar 2026/27 vergi yılına ve İngiltere, Galler ile Kuzey İrlanda'ya aittir. İskoçya'nın gelir vergisi dilimleri farklıdır.
- 👉 Oranlar her nisan başında değişebilir. Karar vermeden önce GOV.UK'deki güncel tabloyu kontrol edin.
- 👉 Kendi durumunuz için mutlaka bir muhasebeci veya mali müşavirle çalışın.
Şirket Kurmaya Hazır mısınız?
Kuruluş ve yıllık yükümlülük takibinde size yardımcı oluruz