Dijital ürün satanlar için İngiltere şirketi

Dijital ürün satışının vergi tarafı fiziksel üründen tamamen farklı bir mantıkla işler. Belirleyici olan malın nereden gönderildiği değil, müşterinin nerede olduğudur. Bu tek fark, çoğu Türkçe rehberde ya hiç geçmiyor ya da yanlış anlatılıyor.

İngiltere limited şirketi tahsilat ve faturalama tarafını kurmanın yaygın yolu: ödeme sağlayıcıları desteklenen ülkede kurulu tüzel kişilik ister, müşteriniz kayıtlı bir satıcıdan aldığını görür. Ama şirketi kurmadan önce müşteri kitlenizin coğrafyasını bilmeniz gerekir — vergi yükümlülüğünüz oradan çıkıyor.

Süreç, gerekli belgeler ve süreler için İngiltere'de şirket kurma sayfasına bakabilirsiniz.

Bu yapı ne işinize yarar?

  • Otomatik teslimat, stok yok

    Ürün satın alma anında indiriliyorsa depo, kargo ve gümrük tarafı hiç doğmaz. Kuruluş ve yıllık işletme yapısı sade kalır; kayıtlı adres yeterlidir.

  • Ödeme sağlayıcısına erişim

    Dijital ürün satan platformların ve ödeme sağlayıcılarının çoğu desteklenen bir ülkede kurulu şirket ister. İngiltere bu listededir.

  • Çoklu para birimi

    Şirket adına GBP, EUR ve USD tahsil edip tek hesapta toplayabilir, kur dönüşümünü kendiniz yönetebilirsiniz.

  • İade ve lisans şartları

    Dijital üründe iade politikası ve kullanım lisansı sözleşmeye bağlanır. Bu şartların tarafı olarak şahsınız yerine şirketin görünmesi ticari ilişkilerde beklenen yapıdır.

Karar vermeden önce bilmeniz gerekenler

Aşağıdakiler satışı zorlaştıran ama bilmeniz gereken konular. Sonradan sürprizle karşılaşmanızı istemiyoruz.

  • Dijital üründe KDV'nin yeri müşterinin ülkesidir

    İnsan müdahalesi olmadan otomatik teslim edilen ürünler (şablon, preset, font, önceden kaydedilmiş kurs videosu) vergi kurallarında "dijital hizmet" sayılır ve KDV müşterinin bulunduğu ülkede doğar. Canlı ders veya kişiye özel danışmanlık ise bu tanımın dışında kalabilir; ikisini aynı sepette satıyorsanız ayırmanız gerekir.

  • AB'deki tüketiciye satış yapıyorsanız KDV kaydı 90.000 £ eşiğinden bağımsızdır

    Brexit'ten sonra İngiltere şirketleri AB'ye yaptıkları dijital hizmet satışlarını İngiltere KDV sistemi üzerinden bildiremiyor. AB'deki nihai tüketiciye (B2C) satış yapıyorsanız ya bir AB ülkesinde "Union dışı OSS" (One Stop Shop) kaydı açıp tüm AB satışlarınızı tek beyanla bildirirsiniz ya da satış yaptığınız her AB ülkesinde ayrı KDV kaydı yaptırırsınız. Bu kayıtta ciro eşiği yoktur — ilk satıştan itibaren geçerlidir ve KDV müşterinin bulunduğu ülkenin oranıyla hesaplanır. Kurumsal müşteriye (B2C değil B2B) satışta kural farklı işler. Müşterilerinizin nerede olduğunu satışa başlamadan önce netleştirin.

  • Müşterinin konumunu kanıtlayacak kaydı tutun

    Hangi ülkeye satış yaptığınızı sonradan gösterebilmeniz beklenir; fatura adresi, IP ve ödeme yönteminin ülkesi gibi veriler bu amaçla saklanır. Ödeme sağlayıcınız bu kayıtları çoğunlukla tutar ama sorumluluk sizdedir.

  • Türkiye'deki vergi yükümlülüğünüz kendiliğinden bitmez

    İngiltere'de şirket kurmak Türkiye'deki kişisel vergi mükellefiyetinizi ortadan kaldırmaz. Türkiye'de tam mükellefseniz dünya genelindeki kazancınız beyana tabi olabilir; iki ülke arasındaki çifte vergilendirme anlaşması nasıl uygulanacağını belirler. Bu kişiye özel bir konudur, mali müşavirinizle birlikte değerlendirin.

Nasıl işliyor?

  1. 1

    Ürün ve kitlenizi tanımlayın

    Ürün otomatik mi teslim ediliyor, müşteriler hangi ülkelerde, bireysel mi kurumsal mı?

  2. 2

    Şirketi kurun

    İsim kontrolü, direktör bilgileri ve Londra kayıtlı adres.

  3. 3

    Kimlik doğrulaması

    Companies House doğrulaması yetkili sağlayıcı üzerinden tamamlanır.

  4. 4

    Tahsilat ve KDV tarafını kurun

    Ödeme sağlayıcısı, gerekiyorsa KDV kaydı ve yıllık beyan takvimi.

Sıkça sorulan sorular

Online kurs satmak dijital hizmet sayılır mı?
Önceden kaydedilmiş ve otomatik erişime açılan kurslar genellikle dijital hizmet sayılır. Canlı yürütülen, eğitmenin katıldığı dersler farklı değerlendirilebilir. Karma satıyorsanız ikisini ayrı kalemlerde tutun.
Gumroad veya benzeri bir platform kullanıyorum, yine de şirket gerekli mi?
Platform bazı durumlarda satıcı sıfatını üstlenip KDV'yi kendisi yönetir; bu durumda yükümlülüğünüz hafifler ama ortadan kalkmaz. Elde ettiğiniz gelir yine de beyana tabidir ve platform kurumsal hesapta şirket bilgisi isteyebilir.
Türkiye'den satış yapıyorum, İngiltere şirketi ne değiştirir?
Tahsilat kanallarına erişimi ve müşteri karşısındaki kurumsal görünümü değiştirir. Türkiye'deki kişisel vergi mükellefiyetinizi ortadan kaldırmaz.

Benzer iş modelleri için rehberler

Vergi, KDV ve tahsilat tarafında bu iş modelleriyle örtüşen konular var. Sizinkine en yakın olanı da okumakta fayda var.

Devamı

Başka bir iş modeliniz mi var? Tüm kullanım alanlarına göz atın.